التدفق النقدي
يتابع تقرير التدفق النقدي المال نفسه: ما دخل، وما خرج، وما بقي في حسابات بنوكك ونقدك خلال فترة. وهو التقرير الذي يشرح كيف يمكن لشهر مربح أن يتركك مع ذلك في ضيق.
مسار القائمة: المحاسبة > التقارير > التدفق النقدي (Accounting > Reports > Cash Flow)
URL: https://my.ososs.com/dashboard/reports/cash-flow
لقطة شاشة من لوحة تحكم OSOSS
لماذا يختلف عن الربح
يُعترف بالربح عند فَتر البيع. ويصل النقد عند دفع العميل. والفجوة بين اللحظتين هي ما يجعله هذا التقرير مرئيًا:
| الحالة | تقول الأرباح والخسائر | يقول التدفق النقدي |
|---|---|---|
| بيع بأجل 30 يومًا | إيراد هذا الشهر | لا شيء حتى يدفع |
| شراء مخزون نقدًا | لا شيء حتى يُباع | مال خرج اليوم |
| دفعة مقدّمة من عميل | لا شيء بعد | نقد داخل الآن |
| قرض مستلَم | لا شيء - فهو ليس إيرادًا | نقد داخل الآن |
فقد تكون المنشأة مربحة وغير قادرة على دفع الرواتب. والتدفق النقدي هو حيث ترى ذلك قادمًا.
قراءته
- اضبط الفترة، ثم اقرأ الموقف الختامي أولًا - فهو الرقم الذي يقيّد كل قرار تتخذه الأسبوع القادم.
- انظر إلى أكبر التدفقات الداخلة والخارجة لا إلى الإجماليات. فدفعة مورد واحدة أو تحصيل كبير واحد يفسّر عادة معظم حركة الشهر.
- قارنه بـأعمار الذمم المدينة. فإذا كان النقد ضيقًا والمستحقات تنمو، فالمشكلة في التحصيل لا في المبيعات.
- راقب النمط بين الأشهر. فانخفاض النقد بثبات مع بقاء الربح يعني أن رأس المال العامل يُستهلك - وعادة بالمخزون أو بعملاء يدفعون أبطأ.
نصيحة: اقرأ التدفق النقدي أسبوعيًا لا شهريًا. فالتقرير الشهري مناسب للربح وبطيء جدًا للنقد - فحين يُظهر تقرير شهري عجزًا، يكون العجز قد حدث سلفًا.
ملاحظة: المدفوعات المُرحَّلة فقط تُحتسب. فالدفعات المسجّلة على فاتورة ولم تُرحَّل، أو الشيكات غير المحصّلة، لن تظهر كنقد - راجع سجل الشيكات لما هو في الطريق.
صفحات ذات صلة
- أعمار الذمم المدينة - المال المستحق لك ومدى تأخّره
- سجل الشيكات - الشيكات الصادرة والمستلمة
- النظرة المالية العامة - حركة النقد اليومية في لمحة