بنود القيود
بنود القيود هي كل سطر محاسبي في النظام، في قائمة واحدة قابلة للبحث - كل مدين ودائن مع المستند الذي جاء منه. فحيث يجمع ميزان المراجعة الحسابات، تعرض هذه القيود المفردة التي تتكوّن منها تلك الإجماليات.
مسار القائمة: المحاسبة > التقارير > بنود القيود (Accounting > Reports > Journal Items)
URL: https://my.ososs.com/dashboard/reports/journal-items
لقطة شاشة من لوحة تحكم OSOSS
ماذا يعرض التقرير
| العمود | المعنى |
|---|---|
| التاريخ | وقت ترحيل السطر |
| الحساب | الحساب المدين أو الدائن |
| قيمة المدين / قيمة الدائن | المبلغ على كل جانب |
| رقم القيد | القيد الذي يتبعه السطر |
| الحركة / رقم الحركة | المستند المصدر - فاتورة، أو دفعة، أو فاتورة شراء، أو حركة مخزون |
| ملاحظة | أي ملاحظة على السطر |
وعمود الحركة هو ما يجعل هذا أداة التحقيق في وحدة المحاسبة. فكل ترحيل تلقائي في OSOSS يسمّي مصدره، فالرقم الذي لا تعرفه يمكن تتبّعه إلى المستند الذي أنشأه بدلًا من تخمينه.
قراءته
- صفِّ بالمدى الزمني أولًا، ثم ضيّق بالحساب. فالاثنان معًا يحوّلان قائمة طويلة جدًا إلى الأسطر القليلة التي تحتاجها فعلًا.
- استخدمه للإجابة على "لماذا رصيد هذا الحساب بهذا الرقم؟" افتح أسطر الحساب للفترة واقرأها بترتيب التاريخ؛ فالسطر الخاطئ يظهر عادة كنوع حركة لا موضع له على ذلك الحساب.
- تحقّق من إجمالي المدين والدائن لاختيارك المصفّى. ويجب أن يتوازنا لأي مجموعة قيود كاملة.
- صدّر عندما تحتاج إرسال دليل. فالتصدير يحمل مراجع المصدر، وهو ما يطلبه المدقّق.
ملاحظة: لا تظهر إلا القيود المُرحَّلة. فالمسوّدات مستثناة، فالقيد الذي لا تجده قد يكون غير مُرحَّل ببساطة - تحقّق من المستند نفسه لا أن تفترض خطأ التقرير.
نصيحة: عندما يخالف رصيد توقّعك، اعمل هنا لا في القوائم. فالقوائم تقول إن شيئًا خاطئ؛ وبنود القيود تقول أي مستند فعله.
صفحات ذات صلة
- القيود المحاسبية - القيود التي تتبعها هذه الأسطر
- ميزان المراجعة - الإجماليات التي تبنيها هذه الأسطر
- حركات الحسابات - التفصيل نفسه مرتّبًا لكل حساب